Réduire vos impôts
Certaines primes d’assurance vie sont déductibles fiscalement et permettent de payer moins d’impôts sur le revenu au Luxembourg.
COMMENT OPTIMISER VOS IMPÔTS ?
Payez moins d’impôts en souscrivant des produits d’assurance dont les primes sont déductibles dans votre déclaration de revenus.
Primes payées dans le cadre de vos contrats d’assurance vie pour payer moins d’impôts
L’Article 109 alinéa 1, 1a) L.I.R. prévoit, au titre de dépenses spéciales, un plafond maximum déductible de 672€ par membre du ménage. L’article 111 L.I.R. clarifie les contrats d’assurance vie qui rentrent dans le champ d’application de cette déductibilité fiscale.
Ainsi, sont déductibles les primes d’assurances versées sur les contrats suivants :
- OptiSave+ : la solution d’épargne et de prévoyance modulable selon vos besoins ;
- Les primes périodiques du contrat ASRD (Assurance Solde Restant Dû), la solution pour assurer votre prêt immobilier.
Montants maximum déductibles au titre des dépenses spéciales :
| Situation familiale | Sans conjoint | Avec conjoint* |
| Contribuable | 672€ | 1.344€ |
| Contribuable + 1 enfant | 1.344€ | 2.016€ |
| Contribuable + 2 enfants | 2.016€ | 2.688€ |
| Contribuable + 3 enfants | 2.688€ | 3.360€ |
| Par enfant supplémentaire | +672€ | +672€ |
*sous condition d’être imposé collectivement.
Assurance solde restant dû (ASRD) à prime unique
Si vous payez votre contrat ASRD pour couvrir le prêt destiné au financement d’une habitation personnelle avec une prime unique, les plafonds déductibles bénéficient de majorations. Ces majorations dépendent de la situation familiale, de l’âge de l’assuré et du nombre d’enfants au sein du ménage.
| Montants des majorations déductibles calculés en fonction de la situation familiale | Jusqu’à 30 ans | De 31 à 49 ans | 50 ans et plus |
| Contribuable | 6.000€ | 480€/année | 15.600€ |
| Contribuable + 1 enfant | 7.200€ | 576€/année | 18.720€ |
| Contribuable + 2 enfants | 8.400€ | 672€/année | 21.840€ |
| Contribuable + 3 enfants | 9.600€ | 768€/année | 24.960€ |
Primes payées dans le cadre de vos contrats prévoyance-retraite
Il n’est jamais trop tôt pour se constituer le capital complémentaire qui assurera un bon niveau de vie à la retraite. Dès le début de la vie active, les solutions d’assurance épargne permettent à la fois d’épargner à son rythme et de bénéficier d’avantages fiscaux immédiats.
Dans le cadre d’un contrat OptiPension+ ou d’un contrat My Pension+, les primes versées sont ainsi déductibles du revenu imposable au titre de l’article 111Bis LIR.
Le montant maximum déductible s’élève à 3.200€ par contribuable, sous réserve que le contrat dure au minimum 10 ans et que son terme soit compris entre les 60 ans et les 75 ans du preneur.