Assurance vie au Luxembourg : comment payer moins d’impôts ?
Payez moins d’impôts en souscrivant des produits d’assurance dont les primes sont déductibles de votre déclaration. Cardif Lux Vie vous explique.
Réduire vos impôts au Luxembourg grâce à l’assurance vie
Certaines primes d'assurance vie sont déductibles fiscalement et vous permettent de payer moins d'impôts sur le revenu au Luxembourg. Pour en bénéficier, il faut être résident luxembourgeois ou non-résidents « assimilés » (c’est-à-dire percevoir la majorité de ses revenus au Grand-Duché de Luxembourg* et en avoir fait la demande).
Primes payées dans le cadre de vos contrats d'assurances vie
L'Article 109 alinéa 1, 1a) L.I.R. prévoit, au titre de dépenses spéciales, un plafond maximum déductible de 672€ par membre du ménage. L’article 111 L.I.R. clarifie les contrats d’assurance vie qui rentrent dans le champ d’application de cette déductibilité fiscale.
Ainsi, sont déductibles les primes d'assurances versées sur les contrats suivants :
- OptiSave+ : la solution d'épargne et de prévoyance modulable selon vos besoins ;
- Votre ASRD à primes périodiques, la solution pour assurer votre prêt immobilier.
Montants maximum déductibles au titre des dépenses spéciales
Primes payées dans le cadre de vos contrats de prévoyance-retraite
Il n’est jamais trop tôt pour constituer le capital complémentaire qui vous permettra de maintenir votre niveau de vie à la retraite. Dès le début de votre vie active, vous pouvez opter pour une solution d’épargne et bénéficier d’avantages fiscaux immédiats.
Les primes versées dans le cadre de votre contrat OptiPension+ ou votre My Pension+ sont également déductibles de votre revenu imposable au titre de l'article 111Bis LIR. Le montant maximum déductible est de 3.200€ par personne, sous réserve que le contrat dure au minimum 10 ans et que son terme soit compris entre les 60 ans et les 75 ans de l’assuré.
Assurance solde restant dû à Prime Unique
Si vous souhaitez couvrir le prêt destiné au financement de votre habitation personnelle avec une assurance solde restant dû (ASRD) en prime unique, les plafonds déductibles sont plus élevés et dépendent de votre situation familiale, de votre âge et du nombre d'enfants au sein de votre ménage.
Quel est l’éventail de vos produits déductibles dans votre déclaration d'impôts ?
L’assurance luxembourgeoise présente de nombreux avantages.
Certaines primes d'assurance sont aujourd'hui déductibles au titre des dépenses spéciales de votre déclaration des revenus luxembourgeoise, pour autant que la limite des plafonds prescrits par la règlementation luxembourgeoise ne soit pas atteinte.
A ce titre, nous vous invitons à en discuter avec votre interlocuteur habituel ou votre intermédiaire en assurance.
Monsieur et Madame D. sont résidents luxembourgeois, âgés respectivement de 36 et 33 ans. Ils ont 2 enfants. Leur revenu imposable s’élève à 90.000€, et ils sont donc imposés à hauteur de 15.334€.
Ils détiennent plusieurs assurances, dont :
- Une Responsabilité Civile Vie Privée : 60€/an
- Une Responsabilité Civile Auto : 800€/an
- Deux OptiSave+ : 600€/an
- Une assurance soin de santé : 600€/an
Le montant de ces primes est donc de 2.660€, en dessous du plafond de 2.688€ déductible (672€ x 4), dans le cadre de l’article 111 LIR.
Ils épargnent également pour leur retraite et versent par an chacun 3.200€ dans un contrat OptiPension+ ou My Pension+, maximum déductible dans le cadre de l’article 111bis LIR.
Enfin, ils viennent d’acquérir leur résidence principale et ont couvert leur prêt immobilier avec une ASRD payée en Prime Unique. Ils peuvent alors déduire jusqu’à 19.872€, montant supérieur à leur prime de 16.000€.
Le montant total des primes déductibles s’élève ainsi à 25.060€. Leur revenu imposable passe donc de 90.000€ à 64.940€.
Leur impôt annuel qui atteignait 15.334€ a été réduit à 6.835€, ce qui représente un gain d’impôt de 8.499€.
* Il existe des différences entre les frontaliers français, allemands et belges.
**Les conjoints doivent être imposés collectivement en vertu de l’article 109 alinéa 1, 1a) de la L.I.R.